2021年第36公告：武陟县2020年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》第十七条第一款的规定，武陟县审计局自2021年3月22日至2021年7月17日，对武陟县2020年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、2020年度县本级财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
1.收入情况：年初全县一般公共预算收入预算为168368万元，执行中调整预算为158628万元，当年一般公共预算收入执行数158735万元，占调整预算的100.1％，超收107万元，同比多收2839万元，增长1.8％。
2.支出情况：年初全县一般公共预算支出预算为305640万元。执行过程中调整预算数为391908万元，全县一般公共预算支出执行数为380225万元，占调整预算的97％。
3.平衡情况：2020年全县地方一般公共预算决算收入完成158735万元，返还性收入12419万元，一般性转移支付收入186564万元，专项转移支付收入25721万元，动用上年结转10041万元，调入资金20266万元，地方政府一般债务转贷收入17660万元，动用预算稳定调节基金3458万元，收入总计为434864万元；全县一般公共预算决算支出380225万元，地方政府一般债务还本支出11291万元，体制上解支出3077万元，专项上解支出26480万元，调出资金1万元，安排预算稳定调节基金2107万元，结转下年支出11683万元。
（二）基金预算收支执行情况
1.收入情况：年初全县基金预算收入预算为96492万元，执行中调整收入预算为106492万元，当年基金预算收入执行数109066万元，占调整预算的102.4％，超收2574万元，同比多收18566万元，增长20.5％。
2.支出情况：年初全县基金支出预算为75152万元，加上新增专项转移支付收入14128万元，执行中调增收入10000万元，本年超收2574万元，调入资金1万元，债务还本支出多列4200万元，上解支出95万元，调出资金9740万元，专项债务转贷收入83200万元，调整预算数为179420万元，全县基金预算实际支出170745万元，占调整预算的95.2％，较去年同期多支84379万元，增长97.7％。
3.平衡情况：2020年全县地方基金预算决算收入109066万元，上级补助收入16448万元，动用上年结转156万元，调入资金1万元，专项债务转贷收入87400万元，收入总计为213071万元;全县基金预算决算支出170745万元，上解支出95万元，调出资金20266万元，地方政府专项债务还本支出13290万元，结转下年8675万元。
（三）国有资本经营预算
1.收入情况：2020年初，县人大批准的全县国有资本经营预算收入预算为520万元，执行中调整预算为560万元，实际完成560万元，占调整预算的100%。
2.支出情况：2020年初，县人大批准的全县国有资本经营预算支出预算为520万元，执行中调整预算为560万元，上级补助收入17万元，实际完成577万元，占调整预算的100%。
3.平衡情况：2020年，全县国有资本经营预算收入完成560万元，上级补助收入17万元，支出完成577万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算
1.收入情况：2020年初，县人大批准的全县城乡居民社会养老保险基金收入预算为22856万元，实际完成22909万元，占年初预算的100.2%，较去年同期减收1950万元，下降7.8%。
2.支出情况：2020年初，县人大批准的全县城乡居民社会养老保险基金支出预算为16308万元，实际支出15832万元，占支出预算的97.1%，较去年同期多支731万元，增长4.8%。
3.平衡情况：2020年，全县城乡居民社会养老保险基金收入完成22909万元，支出完成15832万元，当年收支结余7077万元，往年累计结余46171万元，年末滚存结余53248万元。
（五）政府债务情况
河南省财政厅核定武陟县2020年政府债务限额304786万元，其中：一般债务限额138986万元，专项债务限额165800万元。截至2020年底，全县系统内政府债务余额合计288594万元，其中：一般债务余额138144万元，专项债务余额150450万元。
二、审计评价意见
审计结果表明，2020年度武陟县财政部门在面临新冠疫情和减税降费的不利局面下，认真贯彻落实关于统筹推进疫情防控和经济社会发展的重要指示精神，全面落实“六稳六保”工作任务，圆满完成了各项财政工作任务。县级财政预算执行情况总体良好，实现了收支平衡，略有结余。但审计中也发现,在预算编制、执行和财政资金管理使用方面还存在一些问题，需要在今后的工作中进一步完善相关制度，加强财政资金管理水平，逐步提升财政资金使用效益。
三、审计发现的主要问题
（一）预算编制、执行方面的问题
1.违规向非预算执行单位预算经费253.60万元。
2.应缴未缴预算款2231.22万元。
3.新增出借财政资金65260.23万元。
4.专项资金拨付不及时42628.94万元。
5.应列未列预算支出挂往来款1272.10万元。
6.应作未作预算收入828.64万元
（二）盘活存量资金方面的问题
1.应收回未收回存量资金705.01万元。
2、上级拨入盘活存量资金未支付到项目单位231.33万元。
3.本级盘活存量资金使用绩效较低。
（三）抗疫特别国债资金管理使用方面的问题
1.违规扩大抗疫特别国债资金支出范围，涉及资金820万元
2.工程建设项目进展缓慢。
（四）地方政府债券管理使用方面的问题
1.新增债券资金未及时形成实物工作量，涉及资金13078万元。
2.新增债券资金7.05万元使用不合规。
3.制度建设不健全。
（五）卫生健康系统重大政策落实情况方面的问题
1.两癌筛查存在重复筛查现象。
2.产前诊断资金闲置未使用17.11万元。
3.账实不符，涉及资金3.87万元
（六）其他方面存在的问题
1.预算部门未按规定使用专项资金20万元。
2.政府采购程序不合规，管理部门监管不严格。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，对预算编制执行方面、盘活存量资金方面、抗疫特别国债资金管理使用方面、卫生健康系统重大政策落实情况方面等方面发现的问题分别提出了明确的整改要求。针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：
（一）进一步规范财政预算管理。要严格执行新《预算法》的各项规定，健全完善预算编制和审核机制，依法加强预算编制管理，强化预算执行的刚性约束，提高预算管理的计划性和科学性。
（二）进一步加强预算收支管理。财政负责征收部门，应依据法律、法规的规定，将征收、管理的预算收入及时足额入国库，保证财政收入的真实、完整。
（三）强化专项资金管理。进一步规范和加强财政专项资金管理，建立科学、规范、高效的运行机制，督促用款单位认真编制用款计划，严格按预算、用款计划和项目进度使用资金，对于专项资金，财政部门要及时拨付到用款单位，保证财政资金的高效使用。
（四）进一步加强对往来款项清理工作，做到分类管理。对于应列支出挂往来的要及时列入预算予以消化，对于暂收暂付款项要及时清理，避免长期挂账现象发生。
（六）加强对政府采购工作的日常监管，严格政府采购程序，提高政府采购管理水平。
五、审计发现问题的整改情况
针对违规向非预算执行单位预算经费问题，武陟县财政预算编制局已采取措施加强预算管理；针对应缴未缴预算款问题，武陟县财政局在2020年元月份按应入库数已全部入库；针对新增出借财政资金问题，武陟县财政局2020年当年共清理收回借款资金69663万元，2020年底财政其他应收款余额较2019年底减少4402.77万元；针对专项资金拨付不及时问题，截止目前共支付和盘活专项资金36870.92万元；针对应列未列预算支出挂往来款问题，进一步加大盘活结余结转财政资金力度或列入年初预算，及时消化挂账；针对应作未作预算收入问题，武陟县财政局正在与住建部门结合，对未返退墙改基金的企业进行梳理中，尽力完成返退和入库工作；针对应收回未收回存量资金问题，县财政部门下发《关于收回财政结转结余资金的通知》（武财预〔2021〕95号）文件，已收回部分资金；针对上级拨入盘活存量资金未支付到项目单位问题，武陟县财政局已整改，资金已拨付到位；针对本级盘活存量资金使用绩效较低问题，财政部门正在督促相关项目单位抓紧履行拨付手续，尽快将资金拨付到位；针对违规扩大抗疫特别国债资金支出范围问题，审计期间，武陟县财政局已将资金收回上缴国库；针对工程建设项目进展缓慢问题，目前工程正在加快建设；针对新增债券资金未及时形成实物工作量问题，已按工程进度支付资金6831万元；针对新增债券资金使用不合规问题，审计期间，该问题已整改到位；针对制度建设不健全问题，审计期间，财政部门已完善了相关制度；针对两癌筛查存在重复筛查现象问题，妇幼保健院已进一步加强内部管理；针对产前诊断资金闲置问题，财政部门已下发文件，将资金收回县财政统筹使用；针对账实不符问题，审计期间武陟县人民医院已整改，相关设备提供企业已将少提供的设备交付医院；针对预算部门未按规定使用专项资金问题，审计期间已整改到位，专项资金已按原渠道收回；针对政府采购程序不合规，管理部门监管不严格问题，武陟县政府采购主管部门已在全县预算单位会计微信群里发送了政府采购基本业务管理操作流程，要求全县各预算单位财务人员认真学习政府采购流程，遵照流程办理采购手续。
具体整改结果由县财政及相关单位向社会公告。
武陟县审计局
2021年12月27日
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