2021年第28公告：武陟县退役军人事务局2019年至2020年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，武陟县审计局派出审计组，自2021年5月13日至2021年8月27日，对武陟县退役军人事务局2019年至2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

武陟县退役军人事务局系政府职能部门，主要职责是：全县军队转业干部、复员干部、退休干部、退役士兵的移交安置，自主择业退役军人服务管理、待遇保障工作，组织开展退役军人教育培训、优待抚恤等，指导全县拥军优属工作，负责烈士及退役军人荣誉奖励、军人公墓维护以及纪念活动等工作。下设办公室、安置就业服务股、优抚褒扬股三个业务股室；下设退役军人服务中心和烈士陵园两个事业单位。现有干部、职工24人，离退休人员4人，借调工作人员3人。

二、审计评价意见

审计结果表明，武陟县退役军人事务局提供的预算执行和其他财政收支资料和其他证明材料，基本真实地反映了单位的财政收支及相关的经济活动基本遵守有关财经法规和相关规定。但在审计中仍发现存在未按规定履行政府采购手续、原始凭证不符合规定、不合理列支出行为。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定履行政府采购手续。

（二）原始凭证不符合规定8.59万元。

（三）不合理列支出4.58万元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告，对未按规定履行政府采购手续、原始凭证不符合规定、不合理列支出问题分别提出了明确的整改要求。针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：

（一）该单位领导和有关财会人员应树立法制观念，严格遵守财经法规，健全完善内部控制制度，带头执行财经纪律。

（二）财务人员要认真学习《中华人民共和国会计法》、《政府会计制度》等相关法律法规，正确核算会计账目，不断提高业务水平。

（三）严格控制各种不合规支出，勤俭节约，杜绝胡支乱花现象的发生。

五、审计发现问题的整改情况

对未按规定履行政府采购手续问题，武陟县退役军人事务局在今后工作中严格遵守《河南省政府采购管理暂行办法》相关规定，根据政府采购目录编制单位政府采购预算和计划，按政府采购程序组织或委托办理采购活动，并按照规定履行相应的政府采购手续按规定入账；对原始凭证不符合规定问题，武陟县退役军人事务局在今后工作中对票据严格审核，确保此类问题不再发生；对不合理列支出问题，武陟县退役军人事务局在今后工作中做到细化列支范围，确保会计资料的真实、完整、合规。

                               武陟县审计局

                       2021年12月27日