2021年第25公告：武陟县住房和城乡建设局2019至2020年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

武陟县审计局自2021年4月9日至2021年8月2日对武陟县住房和城乡建设局2019至2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位概况

县住建局为政府工作部门，机构规格为正科级。内设机构9个：办公室、住房保障和房地产市场监管股、科技设计与标准股、建筑市场建管股、工程质量建管股、工程安全建管股、城市建设股、村镇建设股、计划财务股。所属七个事业单位：武陟县城市建设管理办公室、武陟县住房和城乡建设服务中心、武陟县建设工程质量站、武陟县装饰装修工程管理所、武陟县招标投标办公室、武陟县标准定额管理站、武陟县住房和城乡建设监察大队。核定人员编制77人，实有在编人员134人，现有在职职工157人，其中：行政人员17人，事业全供人员21人，自收自支人员96人，聘用制2人，退伍军人1人，合同制人员20人，离退休人员70人。

主要职责是负责全县城镇中低收入群众住房保障工作；负责推进全县住房制度改革和住房发展工作；监督管理全县房地产市场；监督全县建筑市场，规范市场各主体行为；负责全县房屋建筑和市政基础设施工程建设质量安全监管工作；指导全县城市建设工作；负责规范和指导全县村镇建设工作等。

（二）预算执行及财政收支情况

2019年度财政批复县住建局年初预算收入2198.82万元，当年追加预算收入3186.09万元，实际批复预算收入5384.91万元。年初批复预算支出为2198.82万元，当年追加预算支出3186.09万元，实际批复预算支出5384.91万元。县住建局2019年度实际收到财政拨款预算收入4578.11万元，实际预算支出4713.55万元。本期预算收支差额-135.44万元。

2019年度县住建局账面反应实际总收入4578.12万元，总支出4702.84万元，本期盈余-124.72万元，累计盈余2137.24万元。

2020年度财政批复县住建局年初预算收入2259.81万元，当年追加预算收入24624.58万元，实际批复预算收入26884.39万元。年初批复预算支出为2259.81万元，当年追加预算支出24624.58万元，实际批复预算支出26884.39万元。县住建局2020年度实际收到财政拨款预算收入19819.50万元，实际预算支出14029.18万元。本期预算收支差额5790.32万元。

2020年度县住建局账面反应实际总收入21009.06万元，总支出15628.86万元，本期盈余5380.20万元，累计盈余7440.09万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县住建局2019年至2020年度预算执行和其他财政收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，能够认真做好本部门经济编报的组织工作，进一步加强预算和财务管理工作，完善内部控制制度，提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财务收支状况。但审计中发现存在有原始凭证内容不完备列支、政府采购程序不符合规定等问题，需要加以纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）政府采购程序不符合规定, 涉及金额1.28万元；

（二）原始凭证内容不完备列支18.85万元；

（三）超标准发放补助0.09万元；

（四）不合理支出0.05万元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对政府采购程序不符合规定问题，县住建局应当建立健全本单位政府采购内部控制制度，严格按照政府采购程序，杜绝此类问题；对原始凭证内容不完备列支问题，县住建局应当加强财务管理，按规定入账；对超标准发放补助问题，县住建局应当追回超标准发放的补助资金，2021年8月10号，县住建局已将超标准发放的补助资金收回；对不合理支出问题，县住建局应当加强财务管理，杜绝此类问题。

针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：一是认真学习事业单位财务规则和会计制度，建立健全内部控制制度，做到规范管理；二是严格审查支出的合规、合法性。

五、审计发现问题的整改情况

对政府采购程序不符合规定，住建局今后将严格按照规定办理政府采购手续，杜绝此类问题的出现；对原始凭证内容不完备列支问题，住建局在今后的工作中，会严格加强对原始凭证内容的审核，严格审核原始凭证的审批手续是否齐全、内容是否真实填写是否完整。涉及与领取人有关的原始凭证，须附有领取人名单并签字，涉及与物资有关的原始凭证，须附有明细清单；对超标准发放补助问题，住建局今后将严格加强对支出的管理，加强审核支出原始凭证内容的真实完整，支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，支出由单位负责人逐级审批后，财务部门按照规定办理支付手续；对不合理支出问题，县住建局今后将严格加强对支出的管理，加强审核支出原始凭证内容的真实完整，支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，支出由单位负责人逐级审批后，财务部门按照规定办理支付手续，且严格按照《中华人民共和国会计法》和《事业单位财务规则》等相关财经法规，加强财务监督管理，规范财务工作，提高资金使用效益。

具体整改结果由县住房和城乡建设局向社会公告。

                              武陟县审计局

                            2021年12月27日