2021年第23公告：武陟县公路局2019年至2020年度预算执行和其他财政收支情况的

审计结果公告

武陟县审计局自2021年9月10日至2021年11月15日对武陟县公路局2019年至2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位概况

武陟县公路局属正科级事业单位，执行《政府会计制度》。机关内设办公室、人劳科、财务科、监察审计室、养护科、宣教科、妇联、法制室等14个职能科室，下属路政大队和小庄道班、总干桥道班、詹店道班、西陶道班、谢旗营道班、木城道班、G327道班7个干线公路养护道班和1个修理班。截至2020年底实有在职人员530人，其中：事业编制193人，合同制324人，聘用制6人，临时工7人。另有退休人员414人。主要职责是拟定武陟县境内省道发展规划和年度计划，参与公路改造项目的交工、竣工验收工作；按照分级管理的规定，负责武陟县内省道的建设、改造、养护和管理工作；负责武陟县境内省道的路政管理工作。

（二）预算执行及财政收支情况

2019年度武陟县财政批复县公路局年初预算845.20万元，县财政追加批复预算1484.77万元，实际批复预算2975.37万元。焦作市公路局拨付645.40万元，当年实际收入2957.08万元（其中：年初批复预算实际收入826.91万元，县财政追加预算收入1484.77万元，市局拨付小修保养等工程款645.40万元，）。当年实际支出4722.10万元，本期盈余-1765.02万元，累计盈余-3973.37万元。

2020年度武陟县财政批复县公路局年初预算832万元，县财政追加批复预算5721.40万元，实际批复预算6553.40万元。焦作市公路局拨付635.68万元，当年实际收入7187.74万元（其中：年初批复预算实际收入830.66万元，县财政追加预算收入5721.40万元,市局拨付小修保养等工程款635.68万元）。当年实际预算支出9713.31万元，本期盈余-2525.57万元，累计盈余-6462.66万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：武陟县公路局提供的会计资料基本真实地反映了财务收支状况，会计处理基本符合事业单位会计制度和事业单位财务规则。但还存在无预算列支职工福利基金、不符合规定列支出、应记未记固定资产等问题，需要在今后工作中加以改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算执行方面问题。

无预算列支职工福利基金79.58万元。

（二）财务收支方面问题。

1、违规支付植树款2万元。

2、不符合规定列支燃油费0.20万元。

3、应记未记固定资产0.14万元。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对无预算列支职工福利基金、违规支付植树款、不符合规定列支燃油费、应记未记固定资产的问题分别提出了明确的整改要求。针对审计发现的问题，武陟县审计局建议：

（一）严格遵守财经法规，健全完善内部控制制度，保证财政财务收支的真实性、合法性、完整性。

（二）严格审查支出的合规、合法性。

（三）按照规定及时补记固定资产。

五、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，县公路局领导及财务人员高度重视，认真分析存在的问题，已采取措施进行整改，加强政府采购和财务管理。对无预算列支职工福利基金公路局已积极向财政申请，争取更多的财政资金，避免无预算列支；对违规支付植树款，公路局已加强了事业单位财务规则的学习。今后严格按照国家有关财务规章制度规定执行，杜绝此行为；针对违规支付燃油费问题，公路局今后严格按照国家有关财务规章制度规定执行，杜绝此行为；对应记未记固定资产问题，公路局将在2021年度补记入账。

具体整改结果由县公路局向社会公告。

                       武陟县审计局  

                      2021年12月27日